Chaque année, les contribuables en France s’interrogent sur leur obligation de payer des impôts selon leurs revenus. Comprendre le barème fiscal, le revenu imposable et les seuils d’imposition est essentiel pour établir si l’on est redevable de l’impôt sur le revenu en 2025.
Quel pourcentage de Français paie des impôts ?
En France, contrairement à de nombreux autres pays où chaque euro gagné est imposable, seulement environ 44,7% des Français étaient soumis à l’impôt sur le revenu en 2023, selon les statistiques de la Direction générale des finances publiques (DGFIP). Sur un total de 40,7 millions de foyers fiscaux, seuls 18,2 millions étaient effectivement imposés.
Comprendre les termes fiscaux pour savoir si on est imposable
Naviguer dans le jargon fiscal en France n’est pas toujours aisé. Voici quelques notions clés pour déterminer si vous devez payer des impôts :
- Revenu fiscal de référence : Ce chiffre influence l’accès à certaines aides sociales ou exonérations fiscales. Il est souvent plus élevé que le revenu net imposable car il intègre tous les revenus du foyer fiscal.
- Revenu brut global : Il s’agit de la somme totale des revenus annuels (salaire, pension, bénéfices, etc.). Des abattements, comme 10% pour frais professionnels, peuvent s’appliquer.
- Revenu net imposable : C’est le revenu brut moins les charges déductibles et abattements, base sur laquelle l’impôt est calculé.
Quel est le seuil de revenu pour ne pas payer d’impôt ?
Pour déterminer l’imposition en 2025, il est nécessaire de suivre certaines étapes :
- Calculer le revenu net imposable : Additionnez tous les revenus du foyer, déduisez les charges admissibles, puis divisez par le nombre de parts fiscales.
- Appliquer le quotient familial : Cette méthode ajuste l’impôt en fonction de la situation familiale (célibataire, marié, etc.).
En 2025, une personne seule avec un revenu net imposable inférieur à 17 438 euros n’est pas soumise à l’impôt pour ses revenus 2024.
Comment est fixé le barème de l’impôt sur le revenu ?
Chaque année, le barème fiscal est ajusté selon l’inflation dans le cadre de la loi de finances. En 2025, il comporte cinq tranches avec des taux progressifs, ce qui signifie que différentes portions de revenu sont imposées à des taux variés. Pour 2025, les tranches ont été relevées de 1,8% par rapport à 2024.
Comment calculer ses impôts pour 2025 ?
Examinons plusieurs profils pour illustrer le calcul de l’impôt :
Cas du célibataire sans enfant (1 part fiscale)
Pour un revenu net imposable de 30 000 euros :
- Jusqu’à 11 497 euros : 0%
- De 11 498 à 29 315 euros : Imposé à 11% = 1 959,98 euros
- De 29 316 à 30 000 euros : Imposé à 30% = 205,50 euros
Impôt total : 2 165,48 euros.
Couple marié ou pacsé sans enfant (2 parts fiscales)
Avec 60 000 euros de revenu net :
- Pour chaque part (30 000 euros) :
- Jusqu’à 11 497 euros : 0%
- De 11 498 à 29 315 euros : Imposé à 11% = 1 959,98 euros
- De 29 316 à 30 000 euros : Imposé à 30% = 205,50 euros
Total : 4 330,96 euros pour le couple.
Cas du couple avec un enfant (2,5 parts fiscales)
Pour un revenu net de 90 000 euros, le quotient familial est de 36 000 euros :
- De 11 498 à 29 315 euros : Imposé à 11% = 1 959,87 euros
- De 29 316 à 36 000 euros : Imposé à 30% = 2 005,20 euros
Ce couple bénéficie d’un avantage fiscal pour enfant, plafonné à 1 759 euros.
Simulateur de calcul de l’impôt
Les contribuables peuvent utiliser le simulateur en ligne offert par l’administration fiscale pour estimer leur impôt selon leurs revenus. Il suffit de renseigner des informations tels que salaires, retraites, ou revenus fonciers. Ce service facilite la compréhension de sa situation fiscale.
Bertrand, rédacteur chevronné, explore l’univers du gaming avec une attention particulière aux nouvelles sorties et aux stratégies de jeu. Il offre un point de vue éclairé sur les évolutions du secteur et les impacts sur la culture numérique.
